Vender por plataformas digitales: cómo funciona la retención de impuestos

Cada vez más personas en México generan ingresos a través de plataformas digitales: vendiendo en marketplaces, dando servicios de transporte, entregas o vendiendo productos por apps. Si es tu caso, hay algo que notas rápido: la plataforma te paga menos de lo que vendiste, porque te retiene una parte para el SAT.

Esta guía te explica cómo funciona esa retención, por qué existe y cómo evitar pagar impuestos de más.

Por qué la plataforma te retiene

Cuando vendes o prestas servicios a través de una plataforma digital, la ley obliga a la plataforma a retenerte una parte de ISR (y, según el caso, IVA) y enterarla directamente al SAT en tu nombre.

Es el mismo principio que cuando una empresa te retiene al pagarte honorarios: no es un impuesto "extra", es un anticipo de los impuestos que de todas formas te tocaría pagar. La plataforma solo actúa como intermediario que se lo adelanta al SAT por ti.

Eso significa dos cosas importantes:

• Ese dinero retenido no lo perdiste: cuenta como impuesto ya pagado a tu nombre.
• Debes llevar el registro de cuánto te retuvieron, porque lo usas después en tus declaraciones.

La retención es un anticipo, no el impuesto final

Aquí está el punto que a muchos les cuesta: lo que te retiene la plataforma no es necesariamente lo que te tocaba pagar. Es una estimación que se adelanta.

Al final, tu impuesto real depende de tu régimen y de tus ingresos totales. Al comparar lo que ya te retuvieron contra lo que realmente debías, pueden pasar dos cosas:

• Te retuvieron de más → tienes saldo a favor.
• Te retuvieron de menos → completas la diferencia.

Por eso el registro de tus retenciones es clave: es lo que evita que termines pagando dos veces sobre el mismo ingreso.

Si estás en RESICO

Si tributas en RESICO, tu ISR se calcula con una tasa fija baja (entre 1% y 2.5%) sobre tus ingresos. Cuando una plataforma te retiene, ese monto se considera un pago que ya hiciste de ese ISR.

El detalle importante es cuadrar lo retenido con lo que te corresponde según tu tasa. Si la retención resulta mayor a tu impuesto real, ese excedente no se pierde: se puede recuperar. Para entender cómo se calcula tu ISR en este régimen, revisa RESICO para freelancers: qué es y cómo te conviene.

Cómo no pagar de más

El error más caro es ignorar las retenciones y volver a pagar impuestos como si no te hubieran retenido nada. Para evitarlo:

1. Descarga tus comprobantes de retención de cada plataforma. Todas emiten un documento donde consta cuánto te retuvieron de ISR e IVA.
2. Guarda ese registro mes con mes. Es el respaldo de lo que ya pagaste.
3. Réstalo en tus declaraciones. Lo retenido se acredita contra tu impuesto; solo pagas la diferencia, si es que la hay.
4. Si te retuvieron de más, tienes saldo a favor. Ese excedente se puede solicitar en devolución.

Si además de plataformas facturas por tu cuenta, conviene entender cómo se juntan todos tus impuestos: lo vemos en ISR e IVA para freelancers: cómo funcionan en la práctica.

Si también vendes fuera de las plataformas

Muchos combinan la venta por apps con clientes propios: cotizaciones directas, servicios a la medida, ventas de mostrador. En esos casos tú emites la factura y tú llevas el control, sin plataforma que te retenga.

Ahí es donde tener tus cotizaciones y ventas ordenadas hace la diferencia: sabes cuánto vendiste por cada canal, cuánto te retuvieron y cuánto realmente debes. Si estás armando ese lado propio de tu negocio, te ayudan cómo hacer una cotización profesional en México y cuánto cobrar como freelancer en México.

Qué determina cuánto te retienen

La tasa exacta de retención no es la misma para todos. Varía según dos factores:

• El tipo de actividad. Vender productos, dar servicios de transporte o entrega, u ofrecer hospedaje son actividades distintas ante la ley, y cada una tiene su propia tabla de retención.
• El monto de tus ingresos mensuales por esa plataforma. Casi todas las tablas son escalonadas: entre más vendes en el mes a través de esa plataforma específica, más alta es la tasa que te aplican sobre ese tramo.

No hay una sola tasa fija que aplique igual a un chofer de app, un repartidor y quien vende ropa en un marketplace — cada quien cae en la tabla que corresponde a su actividad. La forma más confiable de saber exactamente qué porcentaje te están aplicando es revisar el comprobante de retención que la propia plataforma te genera cada mes, o consultarlo directamente en el portal del SAT con tu RFC.

RESICO "plataformas digitales" vs RESICO general

Es fácil confundirlos porque comparten nombre, pero son dos cosas distintas:

• RESICO general (el que se explica en RESICO para freelancers) aplica cuando facturas directo a tus propios clientes, sin intermediario.
• El esquema de retención por plataformas digitales es un mecanismo aparte, pensado específicamente para quienes generan ingresos a través de un intermediario tecnológico (la plataforma). Aquí es la plataforma la que calcula y entera la retención, no tú.

Si combinas ambos —por ejemplo, vendes por una app y además facturas directo a clientes propios— cada fuente de ingreso sigue su propia lógica: la plataforma retiene sobre lo que vendes ahí, y tú calculas y declaras normalmente sobre lo que facturas por tu cuenta.

Si vendes en varias plataformas al mismo tiempo

Cada plataforma retiene de forma independiente, sobre lo que tú generaste en esa plataforma específica. Ninguna sabe cuánto vendiste en las demás.

Esto tiene una consecuencia práctica importante: al momento de tu declaración, el SAT sí ve el panorama completo — la suma de todos tus ingresos de todas las plataformas, más lo que factures por tu cuenta. Por eso no basta con revisar el comprobante de una sola app; necesitas juntar los de todas para saber tu ingreso total del mes y del año, y así confirmar en qué régimen y rango realmente estás.

Qué hacer si una plataforma no te generó comprobante de retención

Ocurre más seguido de lo que parece, sobre todo con plataformas más pequeñas o nuevas en México. Si no encuentras el comprobante en la app:

1. Revisa la sección de "facturación" o "impuestos" dentro de tu cuenta de la plataforma — normalmente ahí queda un histórico descargable.
2. Si no aparece, contacta a soporte de la plataforma y solicítalo explícitamente; están obligadas a proporcionarlo.
3. Mientras lo resuelves, no dejes de registrar tus ingresos brutos de esa plataforma por tu cuenta (capturas de pantalla del resumen de pagos sirven como respaldo temporal), para no perder el rastro de cuánto te retuvieron aunque el documento formal tarde en llegar.

Preguntas frecuentes

¿Por qué la plataforma me paga menos de lo que vendí? Porque la ley la obliga a retenerte una parte de ISR (y, según el caso, IVA) y enterarla directamente al SAT en tu nombre antes de pagarte.

¿Ese dinero retenido lo pierdo? No. Cuenta como impuesto ya pagado a tu nombre y lo acreditas en tus declaraciones — es un anticipo, no un cobro adicional.

¿Qué pasa si me retuvieron más de lo que realmente debía pagar? Tienes saldo a favor y puedes solicitarlo en devolución al comparar lo retenido contra tu impuesto real.

¿Qué debo guardar de cada plataforma para no pagar de más? El comprobante de retención que emite cada plataforma mes con mes, para restarlo en tus declaraciones y no pagar dos veces sobre el mismo ingreso.