Cómo cobrar en dólares a clientes en el extranjero siendo freelancer en México

Conseguir clientes en el extranjero es de las mejores cosas que le pueden pasar a un freelancer en México: cobras en dólares, tu trabajo vale más y tu ingreso deja de depender solo del mercado local. Pero llega la primera factura y aparecen las dudas: ¿le cobro IVA?, ¿qué tipo de cambio uso?, ¿facturo en dólares o en pesos?

Esta guía te explica cómo funciona cobrar desde el extranjero ante el SAT, sin enredos y con los puntos que de verdad importan.

Lo primero: sí tienes que facturar y declarar

Que tu cliente esté en Estados Unidos, Europa o donde sea no significa que ese ingreso sea invisible para el SAT. Si vives en México y prestas el servicio desde aquí, ese dinero es un ingreso que debes facturar y declarar como cualquier otro.

La buena noticia es que el trato fiscal para servicios exportados suele ser más favorable que el de un cliente local, sobre todo en el IVA. Vamos por partes.

IVA al 0%: la gran ventaja de exportar servicios

Cuando prestas un servicio que se aprovecha totalmente en el extranjero, la Ley del IVA lo trata como una exportación de servicios, y eso significa que aplica IVA a tasa 0%.

En la práctica esto quiere decir dos cosas:

• No le cobras el 16% de IVA a tu cliente extranjero. Le facturas solo tu servicio.
• No le trasladas ese IVA al SAT, porque simplemente no lo cobraste.

La diferencia entre "0%" y "exento" importa: al ser tasa 0% (y no exento), conservas el derecho a acreditar el IVA que tú pagas en tus gastos del negocio. Es el mejor de los dos mundos.

Para entender cómo se compara con un cliente nacional, revisa ISR e IVA para freelancers: cómo funcionan en la práctica.

El ISR sí se paga (el dólar no lo exenta)

El IVA al 0% es solo para el IVA. El ISR se paga normal, porque es el impuesto sobre tu ingreso, sin importar de qué país venga.

• Si estás en RESICO, aplicas tu tasa fija (entre 1% y 2.5%) sobre el monto que recibiste, convertido a pesos.
• Si estás en actividades profesionales, ese ingreso entra a tu cálculo de utilidad como cualquier otro.

Si aún estás definiendo tu régimen, revisa RESICO para freelancers: qué es y cómo te conviene.

Facturas en dólares, pero declaras en pesos

Aquí está el punto que más confunde. Aunque cobres y factures en dólares, ante el SAT todo se calcula en pesos mexicanos. Necesitas convertir usando el tipo de cambio oficial.

Dos reglas prácticas:

• El ingreso se registra el día en que lo percibes, es decir, cuando el dinero entra a tu cuenta o queda a tu disposición.
• El tipo de cambio que se usa es el oficial publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) correspondiente a ese día. No es el que veas en tu app del banco ni el de la plataforma de pagos.

Ejemplo:
Cobras 1,000 USD y el dinero entra a tu cuenta un día
en que el tipo de cambio oficial es de 18.50 MXN por dólar.

Ingreso a declarar = 1,000 × 18.50 = $18,500 MXN

Sobre esos $18,500 aplicas tu ISR (en RESICO, tu tasa fija).

Por eso conviene anotar el tipo de cambio del día en que recibes cada pago: es el dato que respalda tu conversión.

Guarda pruebas de que el servicio se aprovechó en el extranjero

El IVA al 0% depende de que el servicio se haya aprovechado fuera de México. Si el SAT alguna vez lo cuestiona, tú debes poder demostrarlo. No hace falta nada raro, solo tener orden:

• Contrato o acuerdo por escrito con el cliente extranjero.
• Datos fiscales de la empresa o persona en el extranjero (nombre, país, domicilio).
• Correos, propuestas o cotizaciones que muestren de qué trató el servicio.
• Comprobante del pago recibido desde el exterior.

Guardar esto desde el inicio del proyecto te evita reconstruir todo a la carrera después.

¿Y si el cliente ya te retuvo impuestos en su propio país?

Depende del país del cliente y de si México tiene un tratado para evitar la doble tributación con ese país — México tiene varios firmados con Estados Unidos, Canadá, la Unión Europea y otros. Cuando aplica un tratado, existen mecanismos para acreditar en tu declaración mexicana lo que ya pagaste allá, de forma que no termines pagando el mismo impuesto dos veces.

Este es un punto donde vale la pena una consulta puntual con tu contador si tu cliente te confirma que retuvo algo de su lado — el trámite exacto depende del país y del tipo de retención que te aplicaron, y no conviene adivinarlo.

Cómo recibir el dinero

Para el cobro en sí, los freelancers suelen usar plataformas que permiten recibir pagos internacionales y luego llevarlos a una cuenta en México —como Wise, Payoneer o Stripe, entre otras—. Cada una tiene sus comisiones y tiempos; conviene comparar antes de elegir.

Lo importante desde el lado fiscal es el mismo principio de siempre: lo que declaras es el monto que percibes, convertido a pesos con el tipo de cambio del día en que lo recibes.

Cotiza claro desde el principio

Cobrar en dólares empieza mucho antes de la factura: empieza en la cotización. Dejar claro desde el inicio la moneda, el monto y que el precio no incluye IVA (por ser exportación de servicios) evita malentendidos con el cliente y te da el documento que respalda toda la operación.

Si vas a poner precio a un cliente del extranjero, te ayuda revisar cuánto cobrar como freelancer en México y, una vez cerrado el trato, cómo facturar por honorarios en México.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que declarar el dinero que cobro de clientes extranjeros? Sí. Si vives en México y prestas el servicio desde aquí, ese ingreso debes facturarlo y declararlo igual que cualquier otro, sin importar en qué país esté tu cliente.

¿Le cobro IVA a un cliente en el extranjero? No. Si el servicio se aprovecha totalmente fuera de México, la Ley del IVA lo trata como exportación de servicios y aplica tasa 0%, no exento.

¿En qué moneda declaro si cobro y facturo en dólares? Ante el SAT todo se calcula en pesos mexicanos, convertidos con el tipo de cambio oficial publicado en el DOF correspondiente al día en que recibes el pago.

¿Qué debo guardar para comprobar que el servicio se prestó al extranjero? Contrato o acuerdo por escrito, datos fiscales del cliente extranjero, correos o cotizaciones que muestren de qué trató el servicio, y el comprobante del pago recibido.

¿Debo abrir una cuenta bancaria en dólares? No es obligatorio. Puedes recibir el pago en una plataforma internacional y transferirlo a pesos, o mantener una cuenta en dólares si tu banco la ofrece y te conviene por el volumen de pagos que recibes.

¿El tipo de cambio que use mi banco cambia lo que debo declarar? No. Lo que declaras se calcula con el tipo de cambio oficial del DOF del día en que recibiste el pago, sin importar el tipo de cambio que tu banco o plataforma te haya aplicado al convertir.